Группа «Московская Биржа» упрощает процедуру подачи формы W-8BEN для расчета налога по иностранным акциям
Национальный расчетный депозитарий (НРД, входит в Группу «Московская Биржа») запустил новый сервис для профессиональных участников рынка – банков и брокерских компаний, предоставляющих доступ к торгам иностранными ценными бумагами на Московской бирже.
Сервис позволяет автоматизировать процесс приема электронной формы идентификации физического лица W-8BEN при выплате дохода по американским ценным бумагам. Обмен данными между НРД и профессиональными участниками будет осуществляться через протокол OpenAPI.
При использовании сервиса банки и брокеры смогут предоставить частным инвесторам, не являющимся резидентами США, возможность заполнять форму W-8BEN напрямую в личном кабинете или мобильном приложении.
Борис Блохин, директор департамента рынка акций Московской биржи:
«Новый сервис существенно облегчит работу частных инвесторов с иностранными ценными бумагами, а также поможет профессиональным участникам торгов снизить издержки обслуживания клиентов в этом сегменте рынка. Инициированные биржей изменения в Налоговый кодекс в перспективе позволят брокерам выполнять функции налогового агента по дивидендам на бумаги иностранных компаний, это сделает работу брокеров и их клиентов еще более удобной».
Денис Буряков, управляющий директор, руководитель центра депозитарно-клирингового обслуживания НРД:
«Мы сделали жизнь частных инвесторов еще проще. Теперь брокеры могут подключить сервис, который позволит индивидуальным инвесторам подать форму W-8BEN через личный кабинет или мобильное приложение брокера, чтобы подтвердить свое право на льготное налогообложение. Помимо очевидного удобства для пользователей, решение отвечает стандартам безопасности и бесперебойности. Инвесторы могут быть спокойными за сохранность своих данных».
Торги акциями иностранных компаний в рублях стартовали на Московской бирже в августе 2020 года. С 27 сентября 2021 года участники рынка и их клиенты получили возможность заключать сделки с акциями иностранных компаний в долларах США. Инвесторам доступна 281 ценная бумага. С 1 октября количество доступных иностранных акций достигнет 361, а к концу года планируется их увеличить до 500. Возможность торговать иностранными ценными бумагами на Московской бирже предоставляют своим клиентам 76 брокеров и банков.
Торги акциями иностранных компаний и расчеты по ним осуществляются в рамках надежной инфраструктуры Московской биржи: с участием квалифицированного центрального контрагента и учетом ценных бумаг в центральном депозитарии. Дивиденды по акциям начисляются в оригинальной валюте – по американским бумагам в долларах США.
Частные инвесторы могут подать форму идентификации физического лица W-8BEN, необходимую для расчета налогов при выплате дивидендов по американским ценным бумагам.
Национальный расчетный депозитарий (НРД, входит в Группу «Московская Биржа») до конца января 2022 года не взимает плату за прием и признание формы идентификации физического лица W-8BEN. Форма W-8BEN заполняется частными инвесторами – держателями американских ценных бумаг во избежание двойного налогообложения. При заполнении формы для российских инвесторов налог составит 13%: 10% в пользу США и 3% в пользу РФ. Если форма W-8BEN не подана, то налог будет удержан по ставке 30% в рамках требований американского законодательства, а также необходимо будет уплатить российский налог на доходы физических лиц. Срок действия подписанной формы – 3 года.
Группа «Московская Биржа» упрощает процедуру подачи формы W-8BEN для расчета налога по иностранным акциям
Национальный расчетный депозитарий (НРД, входит в Группу «Московская Биржа») запустил новый сервис для профессиональных участников рынка – банков и брокерских компаний, предоставляющих доступ к торгам иностранными ценными бумагами на Московской бирже.
Сервис позволяет автоматизировать процесс приема электронной формы идентификации физического лица W-8BEN при выплате дохода по американским ценным бумагам. Обмен данными между НРД и профессиональными участниками будет осуществляться через протокол OpenAPI.
При использовании сервиса банки и брокеры смогут предоставить частным инвесторам, не являющимся резидентами США, возможность заполнять форму W-8BEN напрямую в личном кабинете или мобильном приложении.
Борис Блохин, директор департамента рынка акций Московской биржи:
«Новый сервис существенно облегчит работу частных инвесторов с иностранными ценными бумагами, а также поможет профессиональным участникам торгов снизить издержки обслуживания клиентов в этом сегменте рынка. Инициированные биржей изменения в Налоговый кодекс в перспективе позволят брокерам выполнять функции налогового агента по дивидендам на бумаги иностранных компаний, это сделает работу брокеров и их клиентов еще более удобной».
Денис Буряков, управляющий директор, руководитель центра депозитарно-клирингового обслуживания НРД:
«Мы сделали жизнь частных инвесторов еще проще. Теперь брокеры могут подключить сервис, который позволит индивидуальным инвесторам подать форму W-8BEN через личный кабинет или мобильное приложение брокера, чтобы подтвердить свое право на льготное налогообложение. Помимо очевидного удобства для пользователей, решение отвечает стандартам безопасности и бесперебойности. Инвесторы могут быть спокойными за сохранность своих данных».
Торги акциями иностранных компаний в рублях стартовали на Московской бирже в августе 2020 года. С 27 сентября 2021 года участники рынка и их клиенты получили возможность заключать сделки с акциями иностранных компаний в долларах США. Инвесторам доступна 281 ценная бумага. С 1 октября количество доступных иностранных акций достигнет 361, а к концу года планируется их увеличить до 500. Возможность торговать иностранными ценными бумагами на Московской бирже предоставляют своим клиентам 76 брокеров и банков.
Торги акциями иностранных компаний и расчеты по ним осуществляются в рамках надежной инфраструктуры Московской биржи: с участием квалифицированного центрального контрагента и учетом ценных бумаг в центральном депозитарии. Дивиденды по акциям начисляются в оригинальной валюте – по американским бумагам в долларах США.
Частные инвесторы могут подать форму идентификации физического лица W-8BEN, необходимую для расчета налогов при выплате дивидендов по американским ценным бумагам.
Национальный расчетный депозитарий (НРД, входит в Группу «Московская Биржа») до конца января 2022 года не взимает плату за прием и признание формы идентификации физического лица W-8BEN. Форма W-8BEN заполняется частными инвесторами – держателями американских ценных бумаг во избежание двойного налогообложения. При заполнении формы для российских инвесторов налог составит 13%: 10% в пользу США и 3% в пользу РФ. Если форма W-8BEN не подана, то налог будет удержан по ставке 30% в рамках требований американского законодательства, а также необходимо будет уплатить российский налог на доходы физических лиц. Срок действия подписанной формы – 3 года.
W-8BEN для физических лиц
Управление
клиентского обслуживания
«Открытие Брокер»
Форма W-8BEN позволяет определить ваше налоговое резидентство, тем самым уменьшив налоговую ставку по дивидендам по американским ценным бумагам. По умолчанию ставка налога в США — 30%, но для налоговых резидентов РФ ставка составляет — 13%.
При подписании полной формы W-8BEN налог с дивидендов по американским ценным бумагам будет уменьшен с 30% до 10%. Эмитент в США автоматически удерживает 10% с дивидендов. При этом ещё 3% нужно заплатить самостоятельно, подав налоговую декларацию 3-НДФЛ в ФНС.
Исключение: дивиденды по инвестиционным трастам недвижимости — REIT — всегда облагаются налогом по ставке 30%.
До момента предоставления полной формы W-8BEN налог с дивидендов будет взиматься по ставке 30%.
Полная форма оформляется в бумажном виде в офисе брокера. Именно полная форма позволяет вам уменьшить налоговую ставку по дивидендам от американских ценных бумаг с 30% до 10%.
В то время как упрощённая форма не уменьшает данную ставку, а только даёт вам возможность совершать операции с ценными бумагами. Она оформляется дистанционно брокером без визита в офис.
Если вы не собираетесь получать дивиденды по американским акциям и совершаете только спекулятивные краткосрочные сделки по покупке/продаже, то можете пользоваться упрощённой формой W-8BEN. Это сэкономит вам время на поездку в офис и денежные средства, которые вы заплатите за оформление полной формы.
При этом при любой форме W-8BEN, полной или упрощённой, налоговая ставка на доход от сделок купли/продажи для налоговых резидентов РФ составляет 13% и не меняется.
«Открытие Брокер» предоставляет доступ к трём площадкам, на которых вам может понадобиться W-8BEN: Санкт-Петербургская биржа, ИТП Глобал и фондовый рынок Московской биржи, где теперь также можно приобрести акции иностранных компании.
Стоимость оформления зависит от типа W-8BEN и площадки.
Оформляется в офисе брокера
Оформляется автоматически сразу при открытии счёта
Оформляется в офисе брокера
Оформляется автоматически только при наличии ценных бумаг в портфеле
Фондовый рынок Московской биржи (акции иностранных компаний)
Оформляется в офисе брокера
Оформляется по запросу на почтовый ящик clients@open.ru
Обязательно сообщите менеджеру при оформлении в офисе W-8BEN, на каких именно площадках вы планируете её использовать. Это позволит менеджеру быстрее сориентировать вас по стоимости и срокам обработки.
Форма W-8BEN действительна три календарных года. Например, подписанная форма в сентябре 2019 года истечёт в последний день 2022 года, то есть 31 декабря 2022 года.
Мы рекомендуем заранее переподписать форму W-8BEN до истечения срока для корректного расчёта налогов. До момента предоставления полной формы W-8BEN налог с дивидендов будет взиматься по ставке 30%.
Если у вас изменились данные, например, фамилия, место регистрации или проживания, то необходимо подать форму W-8BEN с новыми данными.
И самое главное: клиенты «Открытие Брокер» могут получить консультацию у наших экспертов по налогам абсолютно бесплатно. Свяжитесь с нами удобным способом — ответим на любые вопросы!
Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4
Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+
АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).
ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.
13% вместо 30%: как уменьшить налог с дивидендов от американских компаний
Впервые этот текст был опубликован 8 июля 2020 года
Когда вы совершаете операции с российскими бумагами, в качестве налогового агента инвестора выступает брокер. Он сам вычитает налоги с ваших дивидендов и перечисляет в бюджет. Поэтому дивиденды на счет инвестору поступают уже как бы «чистые». Брокер спишет с вас НДФЛ по ставке 13% от размера полученной вами за год прибыли, если вы являетесь налоговым резидентом России. Если вы платите налоги в другой стране, ставка составит 30%.
Что такое форма W-8BEN и зачем ее подписывать
Но есть способ, как избежать такого огромного налога по дивидендам США и других стран. Чтобы инвестор не платил налог дважды в разных странах по разному законодательству, государства заключают между собой декларации об избежании двойного налогообложения. У России такие соглашения есть с более чем 80 странами. В том числе с США. Документ между Россией и США называется «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал».
Чтобы воспользоваться его преимуществами, нужно заполнить форму W-8BEN. Она докажет, что вы не налоговый резидент США. Тогда американские налоговые органы спишут с ваших дивидендов только 10%. Но вам еще нужно будет заплатить 3% самостоятельно российской налоговой инспекции. Потому что по российскому законодательству в общей сумме вы должны отдать 13%.
Форма W-8BEN применима к акциям, зарегистрированным в США, и действует только три года. После этого ее нужно будет снова подписывать. W-8BEN можно запросить у своего брокера. Также инвестору понадобится заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, чтобы оплатить оставшиеся 3% в России. Это можно сделать в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы. Декларация нужно подписать и подать до 30 апреля календарного года по месту жительства.
Больше новостей об инвестициях вы найдете в нашем телеграм-канале «Сам ты инвестор!»
Лицо, выпускающее ценные бумаги. Эмитентом может быть как физическое лицо, так и юридическое (компании, органы исполнительной власти или местного самоуправления). Регламентированный рынок, где встречаются продавцы и покупатели, торгующие различными активами: акциями, облигациями, валютой, фьючерсами, товарами. Стать участником торгов на бирже может каждый – для этого нужно открыть брокерский счет. Каждая сделка заключается по рыночной цене, совершается практически мгновенно, а также регистрируется и контролируется. Подробнее Дивиденды — это часть прибыли или свободного денежного потока (FCF), которую компания выплачивает акционерам. Сумма выплат зависит от дивидендной политики. Там же прописана их периодичность — раз в год, каждое полугодие или квартал. Есть компании, которые не платят дивиденды, а направляют прибыль на развитие бизнеса или просто не имеют возможности из-за слабых результатов. Акции дивидендных компаний чаще всего интересны инвесторам, которые хотят добиться финансовой независимости или обеспечить себе достойный уровень жизни на пенсии. При помощи дивидендов они создают себе источник пассивного дохода. Подробнее
Форма W8 Ben для дивидендов
Что это такое
Любой инвестор и трейдер на бирже хочет снизить издержки и налоги. Одним из законных способов уменьшить размер НДФЛ — подписать соответствующее заявление. Вне зависимости от брокера, будь то w8 ben ВТБ или Тинькофф, это ваше законное право. Для держателей ценных бумаг на Лондонской бирже LSE этот документ не нужен, но для Санкт-Петербургской биржи очень даже актуален.
Ведь сокращение издержек при инвестировании на 20% это очень значимая цифра. Для суммарного дохода в условный 1 000 000 рублей, это целых 200 000 рублей экономии. В этой статье я подробно расскажу как любой новичок на фондовом рынке может это сделать.
Как снизить налог по американским акциям с 30% до 10%
Если вы покупаете акции иностранных компаний на Санкт-Петербургской бирже, то рекомендую вам оформить форму W8. Наличие акцептованной биржей формы гарантирует удержание налога в размере 10% вместо 30%. Данная льгота действует на всех резиндентов России. Если у вас гражданство одной из стран СНГ, то нужно смотреть наличие между вашей страной и США договоренности о двойном налогообложжении.
Для начинающих инвесторов эта льгота может выражаться в нескольких сэкономленных центах или долларах. Но если инвестиционный портфель большой, то экономия может достигать сотен долларов в год. Поэтому настоятельно рекомендую подписать данную форму у Вашего брокера. Эта возможность реализована во всех брокерских компания в России. У большинства компаний, к сожалению оформление возможно только в отделении или офисе.
Но есть одно «но». Вам самостоятельно потребуется отчитаться за 3% полученного дохода в орган ФНС по итогам года. Удобно в январе заказать у брокера справку по полученным доходам за весь предыдущий год. Там будет наглядно отображены все полученные дивиденды и сумма уже удержанного эмитентом налога. Останется самостоятельно доплатить 3% заполнив декларацию 3-НДФЛ. Заполнить эту декларацию и оплатить налог можно дистанционно через личный кабинет налогоплательщика.
Отличие формы W-8Ben для РДЦ от W8-Ben для НРД
Также есть два акцепта формы W8 и на это стоит обратить особое внимание при заполнении. Если ваш брокер предоставляет доступ к внебиржевому рынку, то формы может быть две. Первая форма W-8Ben заполняется для РДЦ, которая будет давать вам льготу на дивиденды по акциям, купленным через Санкт-Петербургскую биржу. Вышестоящим депозитарием будет являться Бест Эффортсс Банк. На официальном сайте депозитария указана стоимость 300 рублей за заполнение этой формы. Но некоторые брокеры платят за клиента из своего кармана для большей лояльности.
Существует еще форма W8 для НРД (национальный Расчетный Депозитарий). Данная форма необходима только для внебиржевого рынка и если ваши ценные бумаги хранятся на разделе FATCA. Доступ к данному рынку и разделу доступен только квалифицированным инвесторам. Поэтому массовому сегменту инвесторов заполнение этой формы не требуется. К тому же повышенная комиссия 600 рублей за акцепт формы. Форма действует 3 года с даты принятия биржей.
Большинство профессиональных игроков на бирже знают эти тонкости и особенности. Да и если инвестор квалифицированный, у него зачастую есть финансовый советник. В некоторых банках эта должность называется инвестиционный консультант. Поэтому большую часть работы по оптимизации налогообложению делает консультант. Но личного персонального менеджера нету у рядовых инвесторов, поэтому будем просвещать.
Налогообложение ФНС по дивидендам
Кто более детально хочет разобраться в финансовой информации об иностранных клиентах, рекомендую https://340fzreport.nalog.ru. Это официальный сайт налоговой, где есть формы, шаблоны и примеры отчетности. Для начинающего инвестора информация может показаться сложной и непонятной. Но в целях повышения финансовой грамотности от лица своего финансового блога рекомендую ознакомиться.
Кстати хочется отметить, что финансовая грамотность приходит и в налоговые органы. Если несколько лет назад никто понятия не имел какой ставкой НДФЛ облагаются «американские» дивиденды. То теперь есть понимание, что граждане должны самостоятельно отчитаться за 3% и какие документы с них запрашивать. Поэтому этот фактор радует и брокеров, когда он направляет клиента для сдачи отчетности. Брокерская компания может быть уверена, что клиента поймут в налоговой. Да и последнее время очень активно развивается личный кабинет налогоплательщика.
Также появляются сервисы, которые помогают трейдерам и инвесторам сдавать отчетность. Конечно по большинству операций брокер является налоговым агентом, но даже если он скажет как заполнить форму w8 ben, то сдавать декларацию по дивам нужно все равно самостоятельно. И тут на помощь сервисы НДФЛка и прочие, которые сильно упрощают нашу жизнь. Некоторые брокерские компании встроили её функционал в свой интерфейс.
Российские или иностранные дивиденды?
Вместо заключения хочу отметить, что получение дивидендов от американских компаний новшество для пенсионеров, домохозяек и рабочего класса. Ведь все пользуются техникой Apple или пьют Кока-Колу, а теперь еще можно и зарабатывать на этом вместе с самой компанией. Чем лучший и востребованный у нее продукт, тем больше выручки она получит, а значит и размер дивидендов может увеличиваться. Поэтому помимо получения пассивного дохода от нефтегазовой отрасли в России и металлургов появляется новый глоток воздуха. А именно получение выплат из прибыли лучших мировых компаний. Поэтому заполнить форму w8 ben для всех обязательно.