💰Fingram: зачем инвестору форма W-8BEN
Начинающие инвесторы часто не знают, что можно сократить налоги на дивиденды по акциям американских компаний. Для этого нужно подписать у брокера форму W-8BEN. Что это за документ и каким образом его подписать – в этом выпуске Fingram.
1. Что такое форма W-8BEN?
Соглашением об избежании двойного налогообложения предусмотрено подписание формы W-8BEN, в которой говорится о том, что инвестор не является налоговым резидентом США. Это документ, подписав который, можно снизить налог на дивиденды по акциям американских компаний, удерживаемый иностранным регулятором. Таким образом, для вас налог в пользу США составит всего 10% вместо 30%. Но 3% нужно будет самостоятельно доплатить в пользу России в ФНС.
2. Как подписать форму W-8BEN?
Алгоритм действий такой (у каждого брокера он может отличаться):
1. Запросите форму W-8BEN у вашего брокера в своем личном кабинете.
3. Распечатайте файл.
4. Подпишите документ.
5. Отсканируйте или сфотографируйте подписанную форму W-8BEN.
6. Отошлите полученное фото обратно брокеру.
Теперь брокер обработает форму и при начислении дивидендов по акциям американских компаний с вас спишут налог в 10%.
3. Форма W-8BEN действует на все иностранные акции?
Есть два исключения:
Бонус:
Срок действия формы W-8BEN – три года.
Документ распространяется и на бумаги, купленные на ИИС.
Форма W-8BEN подписывается для каждого брокера отдельно. Это лучше всего сделать до зачисления вам первых дивидендов по акциям США.
Возникающие вопросы и неточности лучше решать, обратившись конкретно в свою брокерскую компанию.
Многие брокеры могут принять, но не обрабатывать форму W-8BEN на протяжении долгого времени. Если вы видите, что форма не обрабатывается в течение недели, нужно отозвать ее и запросить на подпись заново.
Если брокер не успел обработать подписанную вами форму, с дивидендов так же будет удерживаться 30% налога. Вернуть его уже невозможно.
Помните, что мы доплачиваем 3% от полученных дивидендов до вычета из них налогов!
Чтобы уплатить их в ФНС, необходимо подтверждение налоговой службы США о том, что с дивидендов по акциям уже оплачено 10% налога. Но есть нюанс. Скорей всего, мы это подтверждение из Центрального депозитария США не получим. Так как этот вопрос еще не урегулирован, ФНС РФ, скорей всего, попросит оплатить полностью 13% налога. Таким образом, с дивидендов по акциям компаний США российский инвестор будет оплачивать налог в 23%.
Вы знали о такой форме? Кто уже подписывал форму W-8BEN и отчитывался в ФНС, как все прошло?
Зачем подписывать форму W-8BEN и что это вообще такое?
Хочу понимать под чем подписываюсь, дабы через годик ко мне не пришла якудза и не отрезала пальцы.
это форма, которую ты подаешь в налоговые органы страны, где получаешь доход и должен заплатить налоги, не являясь резидентом этой страны. грубо говоря, ты сообщаешь, что ты не-резидент. это нужно, чтобы налоговые органы той страны правильно посчитали твои налоги.
обычно это непосредственно связано с договорами о взаимном избежании двойного налогообложения, которые государства заключают между собой.
обычно ты подаешь форму W8, т.к. между твоей страной и той есть такой договор, по которому с тебя должны взять поменьше налогов.
пример с выплатой дивидендов американской компанией гражданину (налоговому резиденту) РФ
(между USA и РФ есть договор о взаимном избежании двойного налогообложения граждан)
по дефолту (без подачи формы W8) US возьмет с тебя 30%, после подачи налоговой декларации в РФ тебе посчитают 0% налог на этот доход, т.к. ты уже заплатил больше положенного в РФ ндфл в размере 13%
под соглашения о взаимном избежании двойного налогообложения граждан попадают несколько категорий доходов (Interest, Dividends, Rents, Royalties, Premiums, Annuities, Compensation for services rendered), и конкретные условия, которые относятся к твой ситуации нужно смотреть в тексте соглашения.
.
.
.
TLDR ты подаешь форму W8, чтобы правильно заплатить налоги, почти всегда меньше, чем без формы
W-8BEN. Почему важна форма Форма W-8BEN? Зарубежные брокеры
Чтобы не платить налог 30% (дивиденды)
в США с прибыли от американских акций,
необходимо заполнить форму W-8BEN
Отчет в налоговую подается раз в год.
То есть вы открыли счет в 2020, а налог платим в 2021.
Американские акции и биржа СПб.
Между Россией и США заключено межправительственное соглашение, из которого следует, что, если Вы живете в России и получаете какой-либо доход в США, то налоги платить Вы должны самостоятельно в России, а Ваше взаимоотношение с Налоговой службой США (Internal Revenue Service), ограничивается заполнением формы W-8BEN. Полное название документа – Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner or United States Tax Withholding.
Подробно про эту форму писал в этом посте. Как ее сделать и подписать.
smart-lab.ru/blog/670746.php
Приготовил для вас пример. Прислали бухгалтера.
У клиента не было этой формы.
Смотрите сколько списали по дивидендам.
Выделил. 
Уплата с дивидендов — ажж. 43%
43% — просто представьте удержали.
Поэтому, если у вас не так давно открыт счет. Срочно подписывайте эту форму.
Надеюсь было полезно.
Всем спасибо и хорошего дня!
Всегда ваш, Виктор Бавин )
Для Вас, есть группа ВК
Инвестиции и спекуляции на рынке США
через брокера:
Interactive Brokers
W-8BEN Сбербанк. Инструкция
Наконец-то я успешно зарегистрировал форму W-8BEN в Сбербанке, для истории решил написать, как это было, может кому-то это актуально.
1. Нужно проверить, заполнен ли ИНН, если нет, то указать его.
Для этого открываем Сбербанк Онлайн, переходим в раздел брокерский счетов и нажимаем ссылку «Управление счетами».
Далее выбираем нужный счет и нажимаем кнопку «Подробнее».
Опускемся в самый низ в раздел «Персональные данные», там будет указан ИНН, либо будет поле, чтобы его указать.
Если ИНН не был указан, то нужно его вписать и отправить запрос на внесение изменений в персональные данные (появится кнопка).
Первый этап выполнен, после того, как ИНН добавят переходим ко 2 этапу:
2. Нужно купить 1 любую иностраннцию акцию, я купил AT&T, но компания не принципиальна.
Через пару дней мне пришло на почту письмо следующего содержания:
Там уже была приложена форма W-8BEN, но не заполненная. И была информация о том, что можно подписать данную форму электронно, для чего необходимо выполнить следующие действия:
«Заполните Поручение в Сбербанк Онлайн web-версии, выбрав подачу электронной формы (Вернуться в старый дизайн/Прочее/Счета депо/Корпоративные действия). Вам будет направлена ссылка для входа в Web-кабинет налогового агента на e-mail адрес, указанный в Вашей анкете к счету депо. Срок действия ссылки 7 календарных дней, если иной срок не установлен налоговым агентом. Уточнить срок можно в Web-кабинете налогового агента.
Я так и сделал. Переходим в старый дизайн:
Открываем вкладку со счетами Депо и нажимаем на номер (зеленый) нужного счета, если их несколько.
После этого переходим в раздел «Корпоративные действия»
В поле, выделенным красным появится подача формы W-8BEN, я ее уже подал, поэтому сейчас в данном поле пусто.
После подачи запроса, через пару дней придет письмо со ссылкой на личный кабинет депозитария.
Перейдя по ссылке проверяете все указанные данные в депозитарии, там все просто и понятно, заполняете поля, которые не заполнены и отправляете форму на проверку.
Все, после отправки через 1 день мне пришло письмо о том, что форма принята и там был указан ее срок действия, форма обычно заполняется на 3 года.
Да, в Сбербанке пока это определенный квест, у дргих брокеров попроще (Тинькофф и ВТБ), но я решил пройти данное испытание и заодно поделиться с вами опытом.
ПО НЕПОДТВЕРЖДЕННЫМ ДАННЫМ, С 2021 ГОДА ДАННАЯ УСЛУГА СТАНЕТ ПЛАТНОЙ, ИМЕЙТЕ В ВИДУ.
Надеюсь, статья окажется полезной.
Всем успешных инвестиций!
Налоговая форма 8W-BEN – примеры заполнения
Когда наши соотечественники получают информацию о необходимости заполнения формы Налоговой службы США (IRS — Internal Revenue Service), то, как правило, впадают в некоторого рода ступор. «С какой стати я вообще должен что-то заполнять? Учитывая, что я не гражданин США, не имею никакого бизнеса в этой стране и вообще никогда там не был!».
Однако существует правило: если вы получаете доход в том или ином виде от источников в США, этому самому источнику, который является налоговым агентом, необходимо отчитаться, за что и кому он платит.
Если вы участвуете в каких-либо бонусных или партнерских программах (популярный пример – iHerb.com), беретесь за заказы на биржах фриланса, таких как Upwork, пользуетесь платежными системами или сервисами, такими как PayPal или Payoneer, – может потребоваться и, скорее всего, потребуется заполнить ту или иную налоговую форму от IRS.
Заполнение ее в подавляющем большинстве случаев – лишь ни к чему не обязывающая формальность. Без которой, однако, американская компания, являющаяся источником вашего дохода, не сможет продолжать с вами работать.
Об уплате налогов речь не идет: если вы не живете в США, не являетесь налоговым резидентом этой страны, то вы, конечно, никому и ничего не должны, а все поступления при необходимости декларируете и платите налоги дома. Но вашему американскому партнеру для отчетности в налоговой необходима заполненная форма.
Многие компании, желая упростить жизнь своим контрагентам, автоматизируют процесс: вам не нужно ничего распечатывать, заполнять от руки, отсылать – только поставьте галочку в указанных местах и подтвердите данные. Но хватает и тех, кто действует по-старинке — лишь информирует о том, что срочно необходима заполненная и подписанная форма для Налоговой службы. А некоторые даже требуют отправить обычной почтой бумажный оригинал, отказываясь принимать скан-копию.
Заполнить вроде бы и можно. Искать форму не надо: обычно ее предлагают скачать по прямой ссылке с сайта iRS.com, где отдельно представлен документ с объяснениями по заполнению. К примеру, iHerb.com собрал всю необходимую информацию на одной странице. Ссылки на формы, пояснения к заполнению – достаточно выбрать, заполнить, сфотографировать, загрузить.
Судя по отзывам, самый сложный элемент данной конструкции – тот факт, что и формы, и пояснения к ним написаны так называемым «юридическим языком», который порой сложно дается даже тем, кто владеет английским на неплохом уровне. Впрочем, даже приличный перевод ясности не внесет, а еще больше запутает. Десятки терминов, сносок на законы, статьи, параграфы могут изрядно потрепать нервы.
Цель данной статьи – помочь рядовому интернет-пользователю заполнить данную форму, сэкономив время и нервные клетки. Ничего сложного: владея информацией, вы потратите на весь процесс не более 5-10 минут.
Для начала определимся с теми формами, которые предоставляет для отчетности Налоговая служба Соединенных Штатов (IRS). Их несколько, и чтобы выбрать нужную, достаточно ответить на ряд простых вопросов.
| Вы гражданин США? | Вы владелец бизнеса, который платит налоги в США? | Вы юридическое лицо? | Ваша форма IRS |
| Да | Да /Нет | Да /Нет | From W-9 |
| Нет | Да | Да | Form W-8ECI |
| Нет | Нет | Нет | Form W-8BEN |
| Нет | Нет | Да | Form W-8BEN-E |
Несложно прийти к выводу, что подавляющее большинство наших соотечественников останавливаются на форме W-8BEN, поскольку являются физическими лицами, гражданами своей страны, не имеющими бизнеса в США.
Теперь попробуем просто и доходчиво, в форме вопросов-ответов объяснить основные моменты, связанные с конкретной формой и ее подачей.
Зачем нужна W-8BEN?
Получение физическим лицом какого-либо дохода в форме процентов, дивидендов, роялти и так далее от источников в Соединенных Штатах при отсутствии трудового договора (по контракту) предусматривает уплату налогов в размере 30%. Внести данную сумму должен тот самый «источник», то есть компания, с которой вы работаете, которая и выступает в данном случае налоговым агентом. Во избежание подобных проблем США заключены соглашения об Устранении двойного налогообложения в том числе с Российской Федерацией, Украиной, Казахстаном, Грузией. И, чтобы освободить ваш доход от налогов в США, подтвердив, что вы не налоговый резидент данной страны, форма W-8BEN как раз и необходима.
О каких суммах речь?
Форма подается в случае, если вы в календарном году получили доход от компании из США, превышающий 600 долларов.
Кому подавать W-8BEN?
Заполненная форма предоставляется только вашему контрагенту в США для отчетности. Отправлять ее куда-либо еще, в том числе в IRS, не нужно.
Имеется ли срок действия?
Срок действия документа – три года, либо пока не изменится статус налогоплательщика или какие-либо другие данные.
А если компаний – партнеров несколько?
В зависимости от количества компаний из США, с которыми вы работаете, форма W-8 BEN может потребоваться каждой из них. Это обычная практика: каждой компании необходимо индивидуально отчитаться перед налоговой.
Связываться с вами по указанным адресам никто не будет, никаких данных в фискальные органы по месту жительства также не передается. Переживать на этот счет не стоит.
Заполнение формы W-8BEN
Оговоримся сразу: при заполнении формы W-8BEN вы лишь идентифицируете себя, то есть просто подписываете форму, где указано, что вы гражданин РФ (Украины, Казахстана и так далее). Никаких сумм, процентов, контрагентов и прочих данных там нет.
Заполняется не все – часть полей остается пустыми. Ставить прочерки в них не нужно – просто не вносите никакой информации. Форма состоит из нескольких частей. Давайте с примерами разберем типовой вариант заполнения. Наверное, не стоит, но на всякий случай напомним: язык заполнения – английский (латиница). Никаких требований типа «чтобы написание личных данных совпадало с загранпаспортом» нет.
Часть 1 – персональные данные
Скриншот налоговой формы 8W-BEN
Часть 2 – декларативная
Скриншот налоговой формы 8W-BEN
Часть 3 – подтверждение вышеуказанных данных
Остается поставить свою подпись, еще раз латиницей указать имя и фамилию, а также дату заполнения.
Скриншот налоговой формы 8W-BEN
Заполняется форма в единственном экземпляре, который отправляется налоговому агенту (то бишь той компании, с которой вы работаете). Никакие печати, подтверждения получения не нужны. Форма отправки – по согласованию. Обычно достаточно фотокопии, но иногда требуется и оригинал, который отправляется обычным письмом по указанному адресу.